В Казахстане уже давно рассматривают вопрос о внедрении дифференцированной шкалы индивидуального подоходного налога (ИПН), что предполагает установление разных ставок налогообложения в зависимости от уровня доходов граждан. Как происходит налогообложение в других странах, выяснили аналитики Telegram–канала «Черный лебедь, рак и щука», передает портал Качественный Казахстан.

В недавнем Послании народу Казахстана президент уделил значительное внимание вопросам налогообложения и налогового администрирования. В числе предложений было введение дифференцированных ставок индивидуального подоходного налога (ИПН).

«Адаптировать всю налоговую политику к меняющимся фискальным условиям, включая пересмотр налоговых ставок. Назрела необходимость установления дифференцированных ставок индивидуального подоходного налога», – сказал президент.

Такая мера направлена на более справедливое распределение налоговой нагрузки: граждане с высокими доходами будут платить больше, а с низкими — меньше. Это должно способствовать увеличению налоговых поступлений и поддержке социально уязвимых слоев населения, а также сделает налоговую систему более прогрессивной и эффективной в долгосрочной перспективе.

Как отметили аналитики Telegram-канала «Черный лебедь, рак и щука», идея дифференцированных ставок витает давно – власти хотят отказаться от плоской 10%-ной шкалы и внедрить прогрессивную шкалу. Те, кто зарабатывает больше, должны платить больше налогов.

Осенью прошлого года министр нацэкономики Алибек Куантыров также внес предложение по «прогрессивной шкале».  

«Мы предлагаем в целом оставить плоскую шкалу в 10% и дополнительно 15%. Это примерно 480 годовых минимальных заработных плат, то есть порядка 40 млн тенге… Это коснется небольшой части населения. И в целом принесет дополнительный доход», – сказал он.

А как происходит налогообложение в других странах? Для наглядности финансовые аналитики привели ежемесячный порог в тенге по нынешнему курсу.

По их данным, в некоторых странах ИПН не назначается вовсе до определенного предела:

• Великобритания – 608 тыс. тенге,
• Франция – 415 тыс. тенге,
• Германия – 390 тыс. тенге,
• Китай – 257 тыс. тенге,
• Канада – 216 тыс. тенге,
• Австралия – 151 тыс. тенге.

Ставка в 10% (как сейчас у всех работающих казахстанцев вне зависимости от дохода) назначается в следующих диапазонах:

• Китай – от 289 до 385 тыс. тенге,
• США – до 410 тыс. тенге.

15% платят:

• Китай - от 385 тыс. тенге до 578 тыс. тенге,
• Австралия - от 151 тыс. тенге до 930 тыс. тенге,
• Канада - от 433 тыс. тенге до 1,5 млн тенге.

Кроме того:

• 11% во Франции – от 415 тыс. до 1,1 млн тенге, 
• 12% в США – от 410 тыс. тенге в до 1,7 млн тенге,
• 14% в Германии – от 391 тыс. тенге до 2,4 млн тенге,

 Налогом в 20% облагаются граждане, получающие:

• В Китае – от 578 тыс. тенге до 1,5 млн тенге,
• В Великобритании – от 609 тыс. тенге до 2,4 млн тенге.

30% платят:

• Во Франции – от 1,1 млн тенге до 3,1 млн тенге в месяц,
• В Китае – от 2,8 млн тенге до 4,1 млн тенге,
• В Австралии - от 930 тыс. тенге до 2,0 млн тенге.

Как видно из приведенных примеров, внедрение дифференцированной шкалы индивидуального подоходного налога (ИПН) в Казахстане можно попытаться внедрить, основываясь на международном опыте, где подобная система используется для справедливого перераспределения налоговой нагрузки. В странах с прогрессивной налоговой шкалой более высокие доходы облагаются большими налогами, что позволяет сократить неравенство и повысить доходы государственного бюджета. Такой подход способствует поддержке социально уязвимых групп населения и создает стимулы для экономического роста. В Казахстане эта мера может повысить бюджетные поступления и обеспечить более справедливое налогообложение.